Facturation électronique allemande en 2027: Guide mensuel de comptabilité pour XRechnung et ZUGFeRD

L'objectif de la comptabilité mensuelle est simple. Un dossier pour votre Steuerberater, avec chaque facture de fournisseur pour le mois dans sa forme originale, et rien ne manque.

L'e-facturation allemande rend ce dossier plus facile à se tromper. Plus de factures du fournisseur arriveront sous forme de fichiers de données, et beaucoup d'outil de facturation a été construit avec seulement des PDF à l'esprit. Si un fichier de données se perd sur le chemin, le dossier semble complet. Il n'est pas.

Ce guide couvre ce qui change, ce qu'il faut garder et comment le remettre. Il est destiné aux propriétaires-exploitants et aux petites équipes de finance en Allemagne, et il est basé sur les conseils BMF et GoBD à partir d'octobre 2026. Il est des informations générales, pas des conseils fiscaux. Votre Steuerberater a le dernier mot sur votre propre cas.

Ce qui entre dans le pack de comptabilité mensuel à partir de 2027

Votre Steuerberater a besoin des fichiers qui comptent légalement comme facture. Une capture d'écran ou un résumé tapé ne compte pas.

Chaque mois, il faut notamment :

1. Chaque facture électronique exactement comme elle est arrivée.Pour XRechnung cela signifie le.xmlfichier. Pour ZUGFeRD cela signifie le PDF entier, parce que les données sont stockées à l'intérieur.
2. PDF normaux et papier scannéEn 2027, qui comprend de nombreux petits fournisseurs allemands. Les vendeurs étrangers, les reçus jusqu'à 250 € et les billets de train restent sur PDF ou sur papier même après cela.
3. Les factures du portail.Tout ce que vous avez téléchargé à partir d'un site Web fournisseur appartient au pack, pas seulement ce qui est venu par email.
4. Une petite note sur les paires.Si un fournisseur a envoyé un fichier XML plus une copie PDF, dites-le. Ainsi personne n'archive la copie par lui-même.
5. Les rapports de validation, si vous en avez fait un.Le BMF vous recommande de les garder. Vous n'êtes pas tenu de les avoir.

N'envoyez jamais ces fichiers au lieu du fichier original :

• Texte extrait par OCR ou AI, sans fichier source joint
• Un PDF que vous avez imprimé d'un XRechnung
• Une fusion de "mars.pdf" construite à partir de nombreuses factures (la fusion jette habituellement les données intégrées)

DATEV La même règle s'applique si vous remettez à travers le fichier ou Sevdesk. L'exportation doit porter le fichier original, et non un fichier reconstruit.

2025, 2027, 2028: qui doit faire quoi

Date	Toi, en tant qu'acheteur	Vos fournisseurs allemands
1er janvier 2025	Doit être en mesure de recevoir des factures électroniques. Une adresse email normale fonctionne.	Le papier est toujours permis. PDF autorisé si vous êtes d'accord.
1er janvier 2027	Rien de nouveau.	Chiffre d'affaires en 2026 sur€800,000? Des factures électroniques sont alors requises pour le B2B intérieur. Ci-dessous, une année de plus de papier ou de PDF.
1er janvier 2028	Rien de nouveau.	Près de chaque facture B2B nationale doit être une facture électronique.

Le BMF l'indique dans saFAQ sur l'E-Rechnung(questions 11 et 12, Stand März 2026). Les règles de transition juridique siègent au § 27 Abs. 38 UStG.

Dans la pratique, 2027 sera une année mixte. Vous ne pouvez pas voir quels fournisseurs sont au-dessus de la ligne 800 000 €, donc planifiez pour les fichiers XML, PDF ZUGFerD et PDF ordinaires côte à côte.

Deutsche Telekom déclare qu'elle déplace ses clients commerciaux vers les factures électroniques en 2026, passant pas à pas à ZUGFeRD, et qu'elle n'enverrait à ces clients que des factures électroniques à partir du 1er janvier 2027 (Télekom GeschäftskundenD'autres grands fournisseurs allemands sont susceptibles d'emprunter un itinéraire similaire.

Si vous préférez regarder, Sevdesk a une vidéo allemande qui passe par les dates 2025, 2027 et 2028.

Regarder sur YouTube: E-Rechnung Pflicht: Était gilt für dich ab 2025, 2027 und 2028? (sevdesk, allemand)

Deux types de fichiers, une règle

Le test légal d'une facture électronique (E-Rechnung) est la structure. Les données doivent correspondre à la norme européenne EN 16931, donc le logiciel peut lire les montants sans les deviner. Un PDF sans ces données est un "sonstige Rechnung", ce qui signifie "autre facture". Il peut toujours être valide pour la taxe. Il ne satisfait tout simplement pas au test de la facture électronique.

XRechnung

Celui-ci est un fichier de données en XML. Ouvrez-le dans un éditeur de texte et vous voyez des balises, pas une page. Pour le lire comme une facture, vous avez besoin d'un visionneur ou d'un logiciel de comptabilité..xml. Certains fournisseurs ajoutent une copie PDF au même message.

KoSIT, l'organisme qui maintient XRechnung, dit qu'il est un format autorisé pour B2B, pas un requis. Un Leitweg-ID est seulement nécessaire pour les factures aux organismes publics, pas pour B2B (FAQ de KoSIT XRechnung).

ZUGFERD et Factur-X

Celui-ci est un hybride. Vous l'ouvrez comme n'importe quel PDF, mais techniquement c'est un PDF/A-3 avec un fichier XML stocké à l'intérieur. Factur-X est le nom français pour le même format.

La règle pour les deux

Les données structurées sont ce qui compte. Le BMF appelle la partie XML d'un hybride "leading". Si le PDF visible dit une chose et le XML en dit une autre, la TVA suit le XML. De grands écarts entre les deux peuvent conduire le bureau des impôts à voir le PDF comme une seconde facture séparée.

Quels profils ZUGFeRD comptent

ZUGFeRD est livré dans des niveaux de détail appelés profils. De la version 2.0.1, quatre d'entre eux sont acceptés comme factures électroniques:

• BASE
• EN 16931 (également appelé COMFORT)
• EXTENDUE
• XRECHNUNG

Deux profils contiennent trop peu de données pour être qualifiés:MINIMUMetBASIQUE WL. Un fichier utilisant l'un ou l'autre d'entre eux est traité comme une facture normale et est utile comme aide à la réservation seulement.FAQ de BMF(question 7) et leFAQ du FeRD ZUGFERD.

Vérification d'une pièce jointe en 30 secondes

Vous n'avez pas besoin de logiciel spécial pour trier votre boîte de réception.

• Le fichier se termine dans.xml, ou vous obtenez un zip avec XML dedans. Traitez-le comme un XRechnung et gardez-le.
• Vous obtenez XML et PDF ensemble.Gardez le XML. Pensez au PDF comme une impression pratique.
• Vous n'obtenez qu'un PDF.Ouvrez le panneau des pièces jointes dans votre lecteur PDF (l'icône du trombone).factur-x.xml, Le nom de l'entreprise est le suivant:ouzugferd-invoice.xmlVous avez un fichier ZUGFeRD.
• Tu n'as qu'un lien.Connectez-vous au portail et recherchez un téléchargement XRechnung ou ZUGFeRD avant de saisir le PDF régulier.

Vous voulez connaître le profil ZUGFeRD ? Ouvrez le XML intégré et regardez l'ID du profil dans les premières lignes. Si vous voyezminimumouLes données de baseà partir de 2027, si ce fournisseur est dans le champ d'application, demandez une version en BASIC ou plus.

Un téléspectateur gratuit du bureau des impôts.LesELSTER E-Rechnungsviewertransforme un fichier XRechnung ou ZUGFeRD en une facture lisible dans votre navigateur. Le BMF y pointe dans sa FAQ. Ouvrez maintenant un fichier fournisseur, alors les pièces jointes XML cessent de paraître effrayantes.

Garder les factures électroniques pendant 8 ans

Les règles proviennent de § 14b UStG et du GoBD, que le BMF a mis à jour pour les factures électroniques le 14 juillet 2025.

• Conservez la partie structurée telle que vous l'avez reçue. Elle doit rester inchangée et lisible par machine.
• Gardez-le pendant 8 ans.
• Pour ZUGFeRD, le XML est conforme à la loi sur la TVA. Vous n'avez besoin de la couche PDF que s'il détient des informations fiscales supplémentaires, telles qu'une note de réservation. La plupart des petites entreprises conservent le fichier complet, qui couvre les deux cas.
• Vous êtes libre de faire une version lisible par l'homme d'un XRechnung. Il ne remplace pas le XML.

Vous verrez des logiciels vendus comme "GoBD-conforme". Le GoBD ne certifie rien, de sorte que l'étiquette est la propre revendication du fournisseur's. Ce que vous pouvez contrôler est une question pour chaque outil de votre chaîne: est-ce que le fichier qui sort le même fichier qui est entré?

Sources :FAQ de BMF(question 13) et duMise à jour du GoBD du 14 juillet 2025.

Votre liste de contrôle, dans les délais

Ce mois-ci

1. Configurez une boîte de réception ou confirmez celle que vous avez. Une adresse commerechnung@votreentreprise.deque l'entrée dans votre dossier de comptabilité est suffisante pour la plupart des petites entreprises. C'est une bonne habitude, pas un must légal.
2. Ouvrez un XRechnung dans le visionneur ELSTER pour que vous sachiez ce que vous regardez.
3. Prenez un récent PDF d'un grand fournisseur et vérifiez son panneau de pièces jointes.
4. DATEV Demandez à votre Steuerberater comment ils veulent les originaux : -0, Sevdesk, un dossier partagé ou un e-mail de téléchargement.
5. Écrivez chaque portail fournisseur que vous entrez toujours à la main pendant la comptabilité mensuelle.

Avant le 1er janvier 2027

1. Envoyer un test.xmlfichier à chaque étape que vous utilisez: règles de courrier, télécharger des formulaires, télécharger des scripts, exporter. Tout ce qui filtre pour PDF va le laisser tomber.
2. Déposez les habitudes qui reconstruisent les factures : fusion pour imprimer, compresser, tamponner ou échanger le fichier contre une copie OCR.
3. Nommez une personne qui fait un suivi lorsqu'un dossier du fournisseur ne s'ouvre pas ou échoue à une vérification.
4. Attendez-vous à ce que les télécommunications, l'énergie, le transport et d'autres grands fournisseurs allemands changent de format vers cette date.

Avant le 1er janvier 2028

1. Prévoyez que presque toutes les factures B2B nationales soient des factures électroniques.
2. Gardez un chemin séparé pour les fournisseurs étrangers et les factures exonérées. Ils seront toujours PDF.
3. Consultez vos archives. L'original structuré est-il stocké et vous le trouverez toujours dans 8 ans ?

Les portails fournisseurs obtiennent un deuxième bouton de téléchargement

Le BMF accepte le téléchargement à partir d'un portail client comme moyen valide de livrer une facture (question FAQ 8). Attendez-vous à plus de portails pour ajouter un bouton XRechnung ou ZUGFeRD lorsque leurs propriétaires ont atteint les délais.

Ainsi, la comptabilité mensuelle tour de connexions ne va pas loin. Vous cliquez simplement sur un autre bouton.

• Lorsque les deux versions existent, prenez la facture électronique.
• Ne pas renommer ou convertir.
• Un script ou une extension de navigateur qui enregistre uniquement les fichiers PDF va sauter les téléchargements XML, et il ne vous le dira pas.

Les cas de bord de votre Steuerberater peuvent augmenter

Validation

Avant de demander la TVA en entrée, vous devez être convaincu qu'une facture est correcte. Un validateur technique peut faire cette vérification pour vous, et le BMF accepte de compter sur une facture appropriée. Gardez le rapport qu'il produit. Que vous validez n'a pas d'effet sur la réception légale de la facture.

Le BMF-Schreiben du 15 octobre 2025 trie les problèmes en deux groupes. Un problème de format signifie que le fichier échoue entièrement au test de la facture électronique, donc vous réservez comme toute autre facture. Une fois que le fournisseur est dans le champ d'application de 2027, revenez et demandez une version fixe. Si le format est bien mais une règle commerciale échoue, regardez quel champ est affecté.

Factures qui restent en format PDF ou papier

Les fournisseurs n'ont pas à envoyer des factures électroniques pour des montants allant jusqu'à 250 € brut, pour Fahrausweise (voyages), pour de nombreux services exonérés de TVA, ou pour des consommateurs privés. Kleinunternehmer n'ont pas à les émettre non plus. Les fournisseurs à l'étranger sont en dehors des règles allemandes.

Une prise pour Kleinunternehmer: ils doivent encore être en mesure de recevoir des factures électroniques (questions FAQ 4 et 12 de la BMF).

Peppol

L'Allemagne ne vous oblige pas à créer un réseau. Le courrier électronique fonctionne pour B2B, et vous pouvez ignorer Peppol à moins que vous facturez des organismes publics, où il est le plus utilisé. Si vous vendez au-delà des frontières de l'UE, notez qu'à partir du 1er juillet 2030 les règles de l'UE's ViDA (TVA à l'ère numérique) étendent la facturation structurée aux ventes B2B entre les États membres.

Booksmate Où se situe --

Booksmate Il rassemble les factures des fournisseurs à partir de votre courriel et de 500 sites Web de fournisseurs en un seul endroit*, de sorte que vous pouvez remettre à votre Steuerberater un pack complet sans le marathon de connexion.

DATEV Une fois le paquet prêt, et l'exportation de Sevdesk sont en direct aujourd'hui.

Ce que nous construisons et expédierons avant le 1er janvier 2027 :

• Stockage.Booksmate Les fichiers resteront exactement comme reçus. Lorsqu'il y a XML, c'est-à-dire la version traitera comme la facture.
• La remise.DATEV et les exportations de Sevdesk porteront la facture électronique comme le fournisseur l'a envoyé.
• Les chèques.Booksmate Le fichier .0.0.0 vous avertira quand un fichier ZUGFeRD utilise MINIMUM ou BASIC WL, de sorte que vous pouvez retourner au fournisseur dans le temps.
• Lecture.Vous verrez les fichiers XRechnung comme une facture normale dans l'application. Les totaux, la TVA et les numéros de facture viendront directement du XML, pas d'une analyse du PDF.
• Recueillir.Pair.xmlBooksmate Les pièces jointes et les courriels avec XML plus une copie PDF seront récupérés. Sur les portails qui offrent les deux, =0=0 va chercher la version de la facture électronique.

Booksmate Si la poursuite des factures à travers les boîtes de réception et portails est ce qui mange votre comptabilité mensuelle, essayez gratuitement pour14 jours. Le support de la facture électronique arrivera dans le même flux de travail.

Questions posées par les gens

Un fournisseur m'envoie toujours un PDF normal en 2027. Est-ce permis?

Souvent, oui. Les fournisseurs dont le chiffre d'affaires de 2026 était de 800 000 € ou moins peuvent continuer à utiliser du papier ou du PDF jusqu'à la fin de 2027. Les fournisseurs plus grands ne le sont pas. Comme vous ne pouvez pas vérifier leur chiffre d'affaires, il est juste de demander directement à un gros fournisseur.

Est-ce qu'un fichier ZUGFeRD avec le profil MINIMUM est assez bon?

Non. MINIMUM et BASIC WL ne comptent pas comme factures électroniques en vertu des règles de TVA allemandes. Si le fournisseur doit envoyer une facture électronique, demandez BASIC, EN 16931 ou un profil plus élevé.

Mon Steuerberater fonctionne à partir de PDF. Puis-je envoyer seulement la version PDF d'un XRechnung?

Envoyez un PDF en plus s'il les aide à le lire. Le XML doit toujours aller avec, et le XML est ce que vous archivez. Un PDF fait à partir du XML est une copie, rien de plus.

Les totaux dans le PDF et le XML ne correspondent pas. Lequel dois-je réserver?

Livre du XML, et contacter le fournisseur. Un écart important est un risque, parce que le PDF pourrait être considéré comme une deuxième facture.

Y a-t-il quelque chose à installer ou à enregistrer avant que les factures électroniques puissent me joindre ?

Non. Toute adresse e-mail normale peut les recevoir en Allemagne, et Peppol est optionnel. Ce dont vous avez besoin est un moyen d'ouvrir des fichiers XML, et le visionneur ELSTER le fait gratuitement.

Je suis un Kleinunternehmer. Est-ce que cela s'applique à moi?

En partie. Vous êtes exempté de l'envoi de factures électroniques, mais depuis le 1er janvier 2025 vous devez pouvoir les recevoir.

Booksmate Est-ce qu'il gère déjà XRechnung et ZUGFeRD ?

DATEV Booksmate Pas encore complètement. En ce moment, nous ajoutons le support XRechnung et ZUGFeRD et nous prévoyons de le faire vivre avant le 1er janvier 2027. Cela couvre la collecte, une vue lisible, les données du XML, les contrôles de profil et les exportations de fichiers originaux.

Sources

• FAQ du BMF : Verpflichtende E-Rechnung(Allemand, Stand März 2026)
• BMF-Schreiben, 15 octobre 2025: Einführung der obligatorischen E-Rechnung(Allemand)
• GoBD, 2. Änderung vom 14. Juli 2025(Allemand)
• FAQ du FeRD ZUGFERD(Allemand)
• FAQ de KoSIT XRechnung(Allemand)
• ELSTER E-Rechnungsviewer
• Télekom Geschäftskunden: E-Rechnung(Allemand)

Ecrit en octobre 2026 dans les directives du BMF publiées à ce moment-là. Utilisez-le comme orientation et parlez à votre Steuerberater de votre propre situation.

Booksmate * Lorsque vous vous connectez aux sites Web des fournisseurs, vos identifiants restent sur votre ordinateur.